Prawo finansów publicznych

Wprowadzenie

Część I. Zagadnienia podstawowe

Rozdział 1. Prawo finansów publicznych. Administracja finansów publicznych

1.1. Pojęcie prawa finansów publicznych
1.1.1. Finanse publiczne - próba określenia pojęcia
1.1.2. Konstytucyjne podstawy finansów publicznych w Polsce
1.1.3. Zakres prawa finansów publicznych
1.1.4. Rodzaje norm prawa finansów publicznych
1.1.5. Sektor finansów publicznych
1.1.5.1. Struktura sektora finansów publicznych
1.1.5.2. Nowe formy jednostek sektora finansów publicznych
1.2. Administracja finansów publicznych

Rozdział 2. Podstawowe instytucje prawa finansów publicznych

2.1. Środki publiczne
2.2. Dochody publiczne
2.3. Daniny publiczne
2.3.1. Podatek
2.3.2. Inne daniny
2.4. Kontrola zarządcza i audyt wewnętrzny

Część II. Prawo podatkowe

Rozdział 3. Instytucje ogólne prawa podatkowego

3.1. Zagadnienia wstępne
3.1.1. Funkcje i klasyfikacje podatków
3.1.2. Zakres obowiązywania Ordynacji podatkowej
3.2. Elementy konstrukcji podatku
3.2.1. Podatnik
3.2.2. Organy podatkowe
3.2.3. Przedmiot podatku
3.2.4. Podstawa opodatkowania
3.2.5. Stawka podatku
3.2.6. Inne elementy konstrukcji podatku
3.3. Zobowiązania podatkowe
3.3.1. Obowiązek podatkowy a zobowiązanie podatkowe
3.3.2. Powstanie zobowiązania podatkowego
3.3.3. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych
3.3.4. Terminy płatności podatku
3.3.5. Wygaśnięcie zobowiązań podatkowych
3.3.6. Ulgi w spłacie zobowiązań podatkowych. Przedawnienie zobowiązań
3.3.7. Nadpłata podatku
3.4. Sukcesja prawnopodatkowa
3.5. Odpowiedzialność podatkowa osób trzecich
3.6. Interpretacje przepisów prawa podatkowego
3.7. Kontrola podatkowa

Rozdział 4. Prawo podatkowe materialne

4.1. Podatki stanowiące dochód budżetu państwa
4.1.1. Podatek dochodowy od osób fizycznych
4.1.2. Podatek dochodowy od osób prawnych
4.1.3. Podatek od towarów i usług
4.1.4. Podatek akcyzowy
4.2. Podatki stanowiące dochód budżetu gminy (podatki samorządowe)
4.2.1. Podatek rolny
4.2.2. Podatek leśny
4.2.3. Podatki i opłaty lokalne
4.2.4. Podatek od czynności cywilnoprawnych
4.2.5. Opłata skarbowa
4.2.6. Podatek od spadków i darowizn

Rozdział 5. Postępowanie podatkowe

5.1. Normatywne podstawy procedury organów podatkowych
5.2. Zasady ogólne postępowania podatkowego
5.3. Ochrona przebiegu bezstronności postępowania administracyjnego - wyłączenie pracownika lub organu
5.4. Podmioty postępowania podatkowego
5.4.1. Strona postępowania
5.4.2. Pełnomocnik w postępowaniu podatkowym
5.4.3. Podmioty na prawach strony
5.5. Sposoby doręczania pism urzędowych. Wezwania w postępowaniu podatkowym
5.5.1. Instytucja doręczeń w postępowaniu podatkowym
5.5.2. Wezwania
5.6. Terminy załatwiania spraw
5.7. Wszczęcie postępowania podatkowego
5.8. Terminy. Obliczanie terminów w postępowaniu podatkowym
5.9. Protokoły i adnotacje. Udostępnianie akt sprawy
5.10. Dowody w postępowaniu administracyjnym
5.11. Zawieszenie i umorzenie postępowania
5.12. Rozstrzygnięcia w postępowaniu podatkowym - decyzje i postanowienia
5.12.1. Decyzja administracyjna
5.12.2. Postanowienie
5.13. System weryfikacji rozstrzygnięć administracyjnych
5.13.1. Zwyczajne tryby weryfikacji rozstrzygnięć
5.13.2. Nadzwyczajne tryby weryfikacji rozstrzygnięć
5.14. Wydawanie zaświadczeń
5.15. Postępowanie skargowo-wnioskowe
5.15.1. Skargi
5.15.2. Wnioski

Rozdział 6. Kontrola skarbowa

6.1. Pojęcie i zakres kontroli skarbowej
6.1.1. Kontrola skarbowa (pojęcie)
6.1.2. Zakres kontroli skarbowej
6.2. Organy kontroli skarbowej
6.3. Postępowanie kontrolne
6.4. Wywiad skarbowy

Część III. Prawo budżetowe

Rozdział 7. Budżet państwa oraz budżety jednostek samorządu terytorialnego

7.1. Wieloletni Plan Finansowy Państwa
7.2. Budżet państwa
7.2.1. Określenie budżetu
7.2.2. Przeznaczenie wydatków budżetu państwa
7.2.3. Tryb opracowywania i uchwalania budżetu państwa
7.2.4. Wykonywanie ustawy budżetowej
7.3. Budżet jednostki samorządu terytorialnego
7.3.1. Wieloletnia prognoza finansowa jednostki samorządu terytorialnego
7.3.2. Budżet jednostki samorządu terytorialnego - podstawowe definicje
7.3.3. Opracowywanie i uchwalanie budżetu jednostki samorządu terytorialnego
7.3.4. Wykonywanie budżetu jednostki samorządu terytorialnego

Rozdział 8. Dług publiczny państwa oraz samorządów terytorialnych

8.1. Dług publiczny państwa
8.1.1. Pojęcie długu publicznego
8.1.2. Podstawy prawne dotyczące państwowego długu publicznego
8.1.3. Uprawnienia Ministra Finansów wobec państwowego długu publicznego
8.1.4. Finansowanie potrzeb pożyczkowych budżetu państwa
8.1.5. Zasady obliczania państwowego długu publicznego
8.1.6. Zasady zaciągania długu publicznego
8.1.7. Procedury ostrożnościowe i sanacyjne w zakresie długu publicznego i deficytu budżetowego
8.2. Dług samorządów terytorialnych

Rozdział 9. Odpowiedzialność za naruszenie dyscypliny finansów publicznych

9.1. Zakres odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
9.1.1. Zakres przedmiotowy odpowiedzialności
9.1.2. Zakres podmiotowy odpowiedzialności
9.2. Zasady odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
9.2.1. Czas i sposób popełnienia zdarzenia wywołującego odpowiedzialność
9.2.2. Przypadki wyłączenia odpowiedzialności
9.2.3. Organy i strony postępowania
9.2.4. Kary za naruszenie dyscypliny finansów publicznych oraz ich wymiar

Część IV. Prawo bankowe i prawo celne

Rozdział 10. Prawo bankowe

10.1. Prawo bankowe i prawo celne
10.2. Narodowy Bank Polski jako bank centralny
10.2.1. Cel i zadania NBP
10.2.2. Organizacja i kompetencje organów NBP
10.2.3. NBP a władze państwowe
10.2.4. Instrumenty polityki pieniężnej stosowane przez NBP
10.2.4.1. Gromadzenie rezerw obowiązkowych
10.2.4.2. Udzielanie bankom kredytu refinansowego
10.2.4.3. Przyjmowanie weksli do dyskonta lub redyskonta
10.2.4.4. Zagrożenie realizacji polityki pieniężnej
10.2.4.5. Operacje NBP na rynku finansowym
10.2.4.6. Prowadzenie rachunków bankowych
10.2.4.7. Działalność dewizowa
10.3. Nadzór bankowy w Polsce
10.4. Banki komercyjne
10.4.1. Podstawy prawne funkcjonowania banków komercyjnych
10.4.2. Formy banków w Polsce oraz podstawy prawne ich funkcjonowania
10.4.3. Tworzenie i organizacja banków oraz oddziałów i przedstawicielstw banków
10.4.4. Postępowanie przy tworzeniu banków
10.4.5. Formy zrzeszania się banków
10.4.6. Czynności bankowe
10.4.6.1. Podstawowe czynności bankowe - charakterystyka ogólna

Rozdział 11. Podstawy prawa celnego

11.1. Regulacje prawa celnego
11.2. Powstanie długu celnego oraz osoba zobowiązana do uiszczenia długu celnego (dłużnik)
11.3. Taryfa celna
11.4. Pochodzenie towarów
11.5. Wartość celna i przeznaczenie celne

Bibliografia