VAT

Procedura SME

1. Jak korzystać z procedury SME w innych krajach UE | str. 13

Rozliczenia VAT

2. Towary używane w firmie – VAT od sprzedaży, darowizny, złomowania, utylizacji | str. 17

JPK

3. Jak dokumentować sprzedaż podlegającą VAT i zapisywać ją w JPK_V7 | str. 23

Faktury

4. Sprawdź, kiedy wystawić fakturę – checklista | str. 27
5. Otrzymanie faktury – obowiązkowa checklista | str. 32
6. Kiedy sprzedawca rozlicza faktury korygujące | str. 39
7. Kiedy nabywca rozlicza faktury korygujące | str. 42
8. Jaki kurs waluty stosować, gdy transakcja jest w walucie obcej | str. 45
9. Jak wystawiać faktury za pomocą KSeF | str. 51

Korekta roczna

10. Odliczanie częściowe i korekta roczna odliczonego VAT | str. 56

Mały podatnik

11. Mały podatnik – przywileje w podatku VAT | str. 62

WIS

12. Jak uzyskać wiążącą informację stawkową (WIS) | str. 66

Sankcje VAT

13. Dodatkowe zobowiązania i sankcje VAT | str. 72

Split payment

14. Jak ustalić, czy stosujemy split payment | str. 82

PODATEK DOCHODOWY

Amortyzacja

15. Amortyzacja jednorazowa środków trwałych w ramach pomocy de minimis | str. 93

Wartość początkowa

16. Jak ustalić wartość początkową środka trwałego – wzory | str. 97

Obowiązki płatnika

17. Dopłaty do wypoczynku – podatki, składki, ewidencja | str. 103
18. Kiedy płatnik pobiera wyższą lub niższą zaliczkę na podatek dochodowy | str. 109
19. Wynagrodzenia pracownicze i należne od nich składki ZUS – rozliczenie w kosztach pracodawcy | str. 111
20. Nieodpłatne świadczenia pracownicze – zasady opodatkowania PIT i oskładkowania | str. 113

Samochód

21. Samochody osobowe – amortyzacja, leasing, eksploatacja i sprzedaż w podatku dochodowym | str. 119

Ulgi

22. Ulga na złe długi – krok po kroku | str. 124

Estoński CIT

23. Kto może wybrać estoński CIT – checklista | str. 129

Podatek minimalny

24. Jak płacić podatek minimalny – instrukcja | str. 135

Podróż służbowa

25. Podróż służbowa przedsiębiorcy – rozliczenie krok po kroku | str. 141

Koszty podatkowe

26. Sankcje wyłączone z kosztów podatkowych | str. 145

PROCEDURY

Ordynacja podatkowa

27. Porozumienie inwestycyjne – procedura krok po kroku | str. 151
28. Jak ustalić termin przedawnienia zobowiązań podatkowych | str. 154
29. Nadpłata podatku – kiedy powstaje i jak jest rozliczana | str. 159
30. Co trzeba wiedzieć o zapłacie podatku | str. 164
31. Korekta deklaracji – krok po kroku | str. 169

Odpowiedzialność karna

32. Odpowiedzialność karna księgowych | str. 176

RACHUNKOWOŚĆ

Uproszczenia w rachunkowości

33. Uproszczenia w rachunkowości jednostek mikro i małych – po zmianach od 1 stycznia 2025 r. | str. 183

Spis z natury

34. Jak sporządzić spis z natury – krok po kroku | str. 187

Potwierdzanie sald

35. Potwierdzenie sald należności – krok po kroku | str. 191

Wynik finansowy

36. Ustalanie wyniku finansowego – w wariancie porównawczym i kalkulacyjnym | str. 195

Rozliczanie kosztów w czasie

37. Koszty rozliczane w czasie – rodzaje i ewidencja księgowa | str. 199

Ewidencja księgowa

38. Procedura likwidacji zapasów i środków trwałych | str. 203
39. Jak księgować należności dochodzone na drodze sądowej – ewidencja księgowa i wycena bilansowa | str. 207

Sprawozdanie finansowe

40. Jak przygotować, podpisać i złożyć e-sprawozdanie finansowe | str. 213
41. Procedura aktualizacji wyceny aktywów spowodowanej utratą wartości | str. 217
42. Harmonogram prac księgowych związanych ze sprawozdaniem finansowym | str. 221

ZUS

Składki

43. Zasady ustalania składek ZUS z działalności gospodarczej | str. 227
44. Wakacje składkowe – krok po kroku | str. 235
45. Wybrane świadczenia pracownicze – zasady opodatkowania i oskładkowania | str. 241

Zasiłki

46. Zasady dokonywania potrąceń z zasiłków z ubezpieczenia społecznego | str. 248
47. Ustalanie okresu zasiłkowego | str. 251

PRAWO PRACY

Wynagrodzenia

48. Minimalne wynagrodzenie w 2025 r. i świadczenia od niego zależne | str. 257
49. Zasady dokonywania potrąceń z wynagrodzeń | str. 262

Podróż służbowa

50. Różnice w ustalaniu prawa i rozliczaniu świadczeń z tytułu podróży służbowych pracowników i zleceniobiorców | str. 267

BHP

51. Wymagania bhp dla stanowisk wyposażonych w monitory ekranowe | str. 271

Wykroczenia

52. Wykroczenia w zatrudnieniu – rodzaje i wysokości kar | str. 273

Kontrola i kary porządkowe

53. Procedura nakładania kar porządkowych | str. 288

Urlopy i zwolnienia od pracy

54. Świadczenia na wypoczynek – zasady przyznawania i źródła finansowania | str. 292
55. Urlopy dla rodziców – warunki udzielania | str. 296
56. Wnioski o urlopy związane z rodzicielstwem – rodzaje, terminy, forma | str. 306
57. Urlop opiekuńczy i zwolnienie z tytułu siły wyższej – zasady udzielania | str. 312

Niezbędnik

58. Niezbędnik kadrowego na 2025 r. | str. 317

OBRÓT GOSPODARCZY

e-Doręczenia

59. Obowiązkowe e-Doręczenia dla firm i zawodów zaufania publicznego | str. 325

Terminy zapłaty

60. Odsetki za opóźnienie w zapłacie w transakcjach handlowych | str. 327

Zawieszenie działalności

61. Zawieszenie działalności gospodarczej w CEIDG – krok po kroku | str. 332

Lokal w działalności gospodarczej

62. Wykorzystywanie mieszkania do prowadzenia działalności gospodarczej – skutki podatkowe | str. 338

Cyberbezpieczeństwo

63. Cyberbezpieczeństwo w małej i średniej firmie | str. 342

Instrukcje dostępne w serwisie instrukcje.inforlex.pl:

VAT

Rozliczenia VAT

64. Rozliczenie sprzedaży i zakupów zagranicznych przez podatników zwolnionych z VAT

Metoda kasowa

65. Instrukcja rozliczeń VAT – metoda kasowa

Split payment

66. Jak korzystać ze środków na rachunku VAT

Samochód

67. Samochody z prawem do odliczenia 100% VAT

Zwrot VAT

68. Terminy zwrotu VAT

Kasy rejestrujące

69. Ulga na zakup kas online– instrukcja podatnika VAT

Miejsce świadczenia

70. Transakcje łańcuchowe– jak rozliczyć VAT

Ulga na złe długi

71. Ulga na złe długi – instrukcje dla wierzyciela i dłużnika

Zwolnienie z VAT

72. Zwolnienie podmiotowe z VAT

JPK_VAT

72. Kody stosowane w JPK_V7

PODATEK DOCHODOWY

Obowiązki płatnika

74. Świadczenia świąteczne dla pracowników i wydatki na świąteczny wystrój firmy – w podatkach i ZUS
75. Świadczenia świąteczne na rzecz kontrahentów – zasady rozliczeń
76. Podatek u źródła – obowiązki płatnika

Samochód

77. Ryczałt za nieodpłatne używanie przez pracowników samochodów służbowych - do celów prywatnych – instrukcja

Ulgi

78. Ulga IP Box – instrukcja stosowania
79. Odsetki hipotetyczne w kosztach podatnika CIT – rozliczenie ulgi z tytułu zatrzymanych zysków

Podatek od przychodów z budynków

80. Podatek od przychodów z budynków – instrukcja rozliczenia

PROCEDURY

Ordynacja podatkowa

81. Kontrola podatkowa – checklista
82. Załatwianie spraw podatkowych – terminy, ponaglenia, skarga na bezczynność
83. Jak złożyć wniosek o wydanie interpretacji ogólnej
84. Jak złożyć wniosek o wydanie interpretacji indywidualnej
85. Decyzja podatkowa – rodzaje decyzji, prawa podatnika

RACHUNKOWOŚĆ

Inwentaryzacja

86. Co, kiedy i jak inwentaryzować

Rozliczenia międzyokresowe

87. Rezerwy, bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów i zobowiązania warunkowe

ZUS

Składki

88. Podstawa wymiaru składek dla wybranych grup ubezpieczonych
89. Oskładkowanie umów zlecenia zawieranych z uczniami lub studentami

Zasiłki

90. Jak dokumentować prawo do zasiłku opiekuńczego i chorobowego

PRAWO PRACY

Procedury pracownicze

91. Podwyższanie kwalifikacji zawodowych pracowników – procedura postępowania
92. Wypadek przy pracy – procedura postępowania pracodawcy

Kontrola

93. Prewencyjna kontrola trzeźwości pracownika

Wynagrodzenia

94. Listy płac – instrukcje rozliczeń

Zwolnienia od pracy

95. Zwolnienia od pracy – komu przysługują, w jakim wymiarze i kto za nie płaci

Zatrudnianie pracowników

96. Zatrudnianie pracowników – procedura krok po kroku

ZFŚS

97. Zakładowy fundusz świadczeń socjalnych – zasady tworzenia i ewidencja

Podróże służbowe

98. Zagraniczne podróże służbowe – zasady rozliczania
99. Krajowe podróże służbowe – niezbędnik rozliczeń

OBRÓT GOSPODARCZY

Fundacja rodzinna

100. Jak założyć fundację rodzinną – procedura