Wstęp | str. 7

Rozdział 1. Podstawy prawne funkcjonowania i zarządzania finansami fundacji rodzinnej | str. 9

1.1. Najważniejsze zewnętrzne akty prawne i ich rola | str. 10

1.1.1. Ustawa z dnia 26 stycznia 2023 r. o fundacji rodzinnej | str. 10

1.1.2. Ustawa z dnia 23 kwietnia 1964 r. – Kodeks cywilny | str. 15

1.1.3. Ustawa z dnia 24 kwietnia 2003 r. o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie | str. 17

1.1.4. Ustawa z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców | str. 20

1.1.5. Ustawa z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości | str. 21

1.1.6. Ustawa z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych | str. 23

1.1.7. Ustawa z dnia 28 lipca 1983 r. o podatku od spadku i darowizn | str. 25

1.1.8. Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług | str. 26

1.1.9. Ustawa z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych | str. 26

1.2. Podstawowe wewnętrzne akty prawne | str. 27

1.2.1. Statut | str. 27

1.2.2. Polityka rachunkowości | str. 31

Wzór zarządzenia w sprawie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości [zob. też e-suplement] | str. 36

1.2.3. Inne wewnętrzne akty prawne | str. 71

Rozdział 2. Rachunkowość jako system w zarządzaniu finansami fundacji rodzinnej| str. 73

2.1. Wprowadzenie do rachunkowości | str. 73

2.1.1. System rachunkowości | str. 74

2.1.2. Podstawowe pojęcia | str. 76

2.2. Zasady i funkcje rachunkowości | str. 81

2.2.1. Funkcje rachunkowości | str. 81

2.2.2. Zasady rachunkowości | str. 83

2.3. Najważniejsze elementy systemu rachunkowości | str. 87

2.3.1. Zakładowy plan kont | str. 87

Wzór zakładowego planu kont [zob. też e-suplement] | str. 90

2.3.2. Rachunek wyników fundacji rodzinnej | str. 106

2.3.3. Sprawozdanie finansowe fundacji rodzinnej| str. 109

Rozdział 3. Księgowość jako praktyka rozliczeń finansowych w fundacji rodzinnej | str. 135

3.1 Otwarcie roku i rozpoczęcie zapisów | str. 135

3.1.1. Fundusz założycielski i inne fundusze| str. 136

3.1.2. Majątek trwały fundacji rodzinnej | str. 139

3.1.3. Środki pieniężne i inne aktywa obrotowe | str. 146

3.2. Przychody i koszty | str. 150

3.2.1. Istota przychodów i kosztów w fundacji rodzinnej na tle innych podmiotów | str. 150

3.2.2. Działalność podstawowa fundacji rodzinnej na rzecz beneficjentów | str. 152

3.2.3. Działalność społeczna fundacji rodzinnej w jej rachunku wyników | str. 160

3.2.4. Działalność gospodarcza w fundacji rodzinnej| str. 165

3.2.5. Pozostałe przychody i koszty | str. 172

3.3. Należności i zobowiązania | str. 174

3.3.1. Rozrachunki z kontrahentami | str. 174

3.3.2. Rozrachunki z tytułu wynagrodzeń | str. 175

3.3.3. Pozostałe rozrachunki w fundacji rodzinnej | str. 177

3.4. Rozliczenia międzyokresowe | str. 180

Rozdział 4. Zamknięcie roku w fundacji rodzinnej | str. 183

4.1. Zakończenie roku obrotowego – istota i praktyka| str. 183

4.2. Inwentaryzacja w fundacji rodzinnej | str. 184

4.2.1. Obowiązek inwentaryzacji | str. 184

4.2.2. Metody inwentaryzacji | str. 185

4.3. Zestawienie obrotów i sald| str. 187

4.3.1. Sporządzenie zestawienia obrotów i sald | str. 187

4.4. Sprawozdanie finansowe | str. 190

4.4.1. Wzory sprawozdań finansowych | str. 190

4.4.2. Sporządzenie rachunku zysków i strat | str. 191

4.4.3. Sporządzenie bilansu | str. 192

4.4.4. Informacja dodatkowa| str. 195

Rozdział 5. Podatki w zarządzaniu finansami fundacji rodzinnej | str. 199

5.1. Obowiązki i zwolnienia podatkowe w fundacji rodzinnej | str. 199

5.1.1. Podatek dochodowy od osób prawnych| str. 199

5.1.2. Podatek od towarów i usług | str. 206

5.1.3. Podatek od czynności cywilnoprawnych i pozostałe przepisy podatkowe w fundacji rodzinnej| str. 212

5.2. Opodatkowanie beneficjentów fundacji rodzinnej | str. 220

5.2.1. Podatek dochodowy od osób fizycznych | str. 220

5.2.2. Podatek dochodowy od osób prawnych| str. 222

5.2.3. Podatek od spadków i darowizn| str. 224

Zakończenie| str. 224