Compliance w biurze rachunkowym - procedury, instrukcje, formularze

Wykaz skrótów | str. 9

Wprowadzenie | str. 11

Rozdział I
Nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym | str. 17
1. Nawiązanie współpracy: przedsiębiorca – biuro rachunkowe | str. 17
1.1. Cel standaryzacji usługi | str. 20
1.2. Korzyści | str. 21
2. Ustalenie zakresu obsługi i warunków współpracy | str. 25
2.1. Protokół – nawiązanie współpracy z biurem rachunkowym | str. 25
2.2. Etapy realizacji zlecenia | str. 29
2.1.1. Ankieta dotycząca działalności Klienta | str. 29
2.1.2. Procedury w biurze uruchamiane przy nawiązaniu współpracy z Klientem | str. 37
2.3. Identyfikacja Klienta – realizacja obowiązków z ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu | str. 39
2.3.1. Osoba zajmująca eksponowane stanowisko polityczne – oświadczenie Klienta | str. 42
3. Ustalenie zasobów majątkowych firmy i ich ewidencjonowanie | str. 43
3.1. Towary handlowe | str. 45
3.1.1. Arkusz spisu z natury | str. 46
3.2. Wyposażenie i inne pozostałe wydatki | str. 47
3.2.1. Protokół wprowadzenia niskocennego prywatnego składnika majątku do majątku firmy | str. 48
3.3. Środki trwałe | str. 50
3.3.1. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych – nieudokumentowany zakup składnika | str. 52
3.3.2. Protokół wprowadzenia prywatnego składnika majątku do ewidencji środków trwałych – udokumentowany zakup składnika | str. 54
4. Przedstawienie Klientowi obowiązków podatkowych | str. 56
4.1. Analiza podatków, formy opodatkowania oraz ewidencji rachunkowej | str. 58
4.2. Schemat dokumentowania sprzedaży przez czynnych i zwolnionych podatników podatku VAT | str. 59

Rozdział II
Oświadczenia, protokoły, zestawienia dotyczące księgowania wydatków | str. 61
1. Pozostałe wydatki | str. 61
1.1. Koszty prowadzenia firmy zarejestrowanej pod adresem zamieszkania | str. 62
1.1.1. Oświadczenie w sprawie proporcji – działalność gospodarcza w prywatnej nieruchomości | str. 64
1.1.2. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych kosztów utrzymania prywatnej nieruchomości | str. 66
1.1.3. Oświadczenie dotyczące wysokości księgowanych opłat za usługi telekomunikacyjne | str. 68
2. Środki trwałe i wyposażenie | str. 70
2.1. Od wprowadzenia do wykreślenia – majątek w ewidencji środków trwałych i ewidencji wyposażenia | str. 71
2.1.1. Oświadczenie w sprawie daty przyjęcia do używania i amortyzacji środka trwałego | str. 71
2.1.2. Protokół zlikwidowanych składników majątku (środków trwałych / wyposażenia) | str. 76
2.1.3. Oświadczenie w sprawie kwalifikacji wydatków dotyczących środka trwałego – remont / ulepszenie | str. 81
2.1.4. Oświadczenie w sprawie ewidencjonowania zaniechanej inwestycji | str. 85
3. Straty i ubytki w towarach | str. 90
3.1. Protokół braków i odpadów (towarów uszkodzonych lub zniszczonych w czasie transportu lub na skutek utraty pierwotnej wartości użytkowej) | str. 92
3.2. Protokół przekazania towarów na potrzeby prywatne (na cele osobiste podatnika lub jego pracowników) | str. 96

Rozdział III
Cykliczna obsługa księgowa i kadrowa | str. 99
1. Czynności realizowane w biurze rachunkowym cyklicznie | str. 101
1.1. Cel standaryzacji usługi | str. 102
1.2. Korzyści | str. 104
2. Przyjęcie dokumentów księgowych | str. 106
2.1. Protokół przyjęcia dokumentów księgowych | str. 106
3. Oświadczenia dotyczące przestrzegania przepisów | str. 114
3.1. Korekta podatku VAT naliczonego w ramach ulgi na złe długi | str. 116
3.1.1. Oświadczenie w sprawie uregulowania płatności wynikających z faktur dostarczonych do biura (ulga na złe długi) | str. 118
3.2. Korekta podatku PIT w ramach ulgi na złe długi | str. 120
3.2.1. Oświadczenie w sprawie uregulowania płatności (ulga na złe długi) w PIT i PPE | str. 126
3.3. Transakcje powyżej 15 000 zł – monitorowanie sposobu płatności na potrzeby podatku PIT | str. 128
3.3.1. Oświadczenie Klienta biura dla potrzeb księgowania wydatku w kosztach podatkowych (standardy płatności bezgotówkowych, biała lista i split-payment) | str. 142
4. Notatki i protokoły służbowe | str. 144
4.1. Notatka służbowa z rozmowy z Klientem biura lub z rozmowy z pracownikiem instytucji | str. 149
4.2. Protokół z ustaleń rozstrzygający sposób udokumentowania/zaksięgowania zdarzenia gospodarczego | str. 150
4.3. Wykaz dokumentów księgowych, które w opinii biura rachunkowego nie stanowią kosztu podatkowego | str. 152
5. Obsługa kadrowa i ubezpieczeniowa | str. 155
5.1. Dyspozycja zatrudnienia pracownika / zleceniobiorcy / biorącego dzieło | str. 156
5.2. Dyspozycja zgłoszenia do ubezpieczeń zatrudnionego członka rodziny | str. 162
5.3. Wniosek o zgłoszenie członków rodziny do NFZ | str. 166

Rozdział IV
Usługowe sporządzanie zeznań rocznych osób fizycznych | str. 170
1. Usługowe sporządzanie zeznań rocznych | str. 170
1.1. Cel standaryzacji usługi | str. 171
1.2. Korzyści | str. 171
2. Realizacja zlecenia – usługa sporządzenia zeznania rocznego | str. 174
2.1. Dyspozycja sporządzenia zeznania rocznego | str. 174
2.2. Dyspozycja przygotowania załącznika PIT/ZG do zeznania | str. 179
2.3. RODO – zgoda na przetwarzanie danych osobowych | str. 182
2.4. Informacja – wpływ ulgi prorodzinnej na świadczenia rodzinne | str. 184

Spis formularzy i schematów | str. 185