SZKOLENIE ON-LINE:

Zmiany w CIT

Szkolenie dostępne tylko dla Klientów publikacji.

Link do nagrania ze szkolenia znajdziesz w zakładce Materiały dodatkowe po zalogowaniu na konto księgarni. 

Publikacja stanowi szczegółowy komentarz do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych, który w unikalny sposób łączy analizę przepisów podatkowych i rachunkowych. Dzięki temu umożliwia identyfikację i zrozumienie różnic między wynikiem rachunkowym a podatkowym, co pomaga uniknąć błędów przy rozliczeniach CIT.

W opracowaniu omówiono m.in.:

• dokumentowanie i rozliczanie cen transferowych,
• koszty uzyskania przychodów,
• amortyzację środków trwałych,
• opodatkowanie stron umowy leasingu,
• fundacje rodzinne,
• tzw. estoński CIT,
• globalny podatek minimalny.

Autorzy wyjaśniają, w jaki sposób przepisy ustawy o CIT (u.p.d.o.p.) określają kategorie i moment powstania skutków podatkowych – często niezależnie od zasad rachunkowości – oraz jakie powoduje to konsekwencje w praktyce. Pokazują, które zdarzenia są ujmowane równolegle w rachunkowości i podatkach, które w różnym czasie, a które nigdy nie wpłyną na dochód podatkowy.

Rachunkowość a CIT

Książka zawiera porównanie regulacji podatkowych z przepisami ustawy o rachunkowości. Takie zestawienie ułatwia wybór poprawnego sposobu rozliczenia, właściwe ujęcie operacji gospodarczych w księgach oraz prawidłową prezentację ich efektów w sprawozdaniu finansowym.

Uwzględniono m.in.:

• wpływ przepisów podatkowych na układ planu kont i ewidencję księgową,
• zasady wyceny zdarzeń gospodarczych,
• kwestie podatku odroczonego zgodnie z MSR 12 i KSR 2,
• interpretacje oraz dominującą linię orzecznictwa w przypadku przepisów budzących wątpliwości.

Komentarz został przygotowany przez ekspertów-praktyków:

• Paweł Małecki – autor części podatkowej,
• Małgorzata Mazurkiewicz – autorka części rachunkowej i wybranych zagadnień podatkowych.

Dzięki połączeniu wiedzy z dwóch obszarów książka stanowi nieocenione narzędzie dla księgowych, doradców podatkowych, biegłych rewidentów i wszystkich, którzy w swojej pracy zajmują się zarówno rachunkowością, jak i podatkami.