Wykaz skrótów
str. 9

Wprowadzenie
str. 15

Rozdział I. Opodatkowanie podatkiem dochodowym działalności gospodarczej
str. 21

1. Pojęcie i cechy charakterystyczne podatku dochodowego
str. 21

2. Podatek dochodowy od osób fizycznych
str. 27

3. Podatek dochodowy od osób prawnych
str. 31

3.1. Wyodrębnienie opodatkowania dochodu osób prawnych
str. 31

3.2. Prawo podatkowe a prawo bilansowe
str. 37

3.3. Koszty uzyskania przychodów
str. 40

4. Podatek dochodowy a działalność gospodarcza prowadzona za granicą - zjawisko podwójnego opodatkowania i sposoby jego eliminacji
str. 44

5. Podsumowanie
str. 52

Rozdział II. Prawo międzynarodowe a prawo unijne
str. 56

1. Pojęcie i cechy szczególne prawa międzynarodowego i prawa unijnego
str. 56

2. Źródła prawa międzynarodowego i unijnego
str. 66

3. Wpływ prawa międzynarodowego na prawo unijne
str. 69

3.1. Uniwersalność prawa międzynarodowego
str. 69

3.2. Ogólne zasady prawa międzynarodowego
str. 70

3.3. Zwyczaj międzynarodowy
str. 72

3.4. Umowy międzynarodowe jako źródło prawa międzynarodowego oraz prawa unijnego
str. 72

4. Pojęcie międzynarodowego oraz unijnego prawa podatkowego
str. 85

5. Prawo międzynarodowe i unijne w relacji do prawa krajowego
str. 90

6. Podsumowanie
str. 96

Rozdział III. Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw na tle konwencji modelowej OECD i umów o unikaniu podwójnego opodatkowania
str. 101

1. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a konwencja modelowa OECD
str. 101

2. Zasady opodatkowania zysków przedsiębiorstw na tle konwencji modelowej OECD
str. 119

3. Odstępstwa od konwencji modelowej na tle umów o unikaniu podwójnego opodatkowania zawieranych przez państwa członkowskie Unii Europejskiej
str. 130

4. Podsumowanie
str. 144

Rozdział IV. Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw w świetle unijnego prawa podatkowego
str. 148

1. Podatki na tle podziału kompetencji pomiędzy Unią a państwami członkowskimi
str. 148

2. Opodatkowanie zysków przedsiębiorstw na tle dyrektyw dotyczących opodatkowania niektórych kategorii zysków o charakterze międzynarodowym
str. 159

3. Oddziaływanie swobód traktatowych na opodatkowanie zysków przedsiębiorstw o charakterze międzynarodowym
str. 174

4. Wyjątki uzasadniające naruszenie prawa unijnego na tle orzecznictwa Trybunału
str. 188

5. Podsumowanie
str. 193

Rozdział V. Kolizja norm międzynarodowego i unijnego prawa podatkowego w zakresie opodatkowania zysków przedsiębiorstw
str. 197

1. Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania a unijne prawo podatkowe
str. 197

2. Dyrektywy dotyczące opodatkowania zysków przedsiębiorstw a umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
str. 209

3. Wpływ swobód traktatowych na umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania
str. 215

3.1. Swobody traktatowe jako prawa bezwarunkowe - pierwsze orzeczenia Trybunału
str. 215

3.2. Prawo do alokowania a prawo do wykonywania władztwa podatkowego
str. 218

3.3. Prawo unijne a metody unikania podwójnego opodatkowania
str. 224

3.3.1. Metoda kredytu a metoda wyłączenia jako metody unikania podwójnego opodatkowania
str. 224

3.3.2. Metoda kredytu
str. 228

3.3.3. Metoda wyłączenia
str. 232

3.4. Przesłanki uzasadniające naruszenie prawa unijnego przez konwencje podatkowe
str. 234

3.5. Stosowanie klauzul najwyższego uprzywilejowania
str. 236

4. Podsumowanie
str. 251

Rozdział VI. Alternatywne sposoby rozgraniczania jurysdykcji podatkowej pomiędzy państwami Unii Europejskiej
str. 255

1. Cele traktatowe jako wyznacznik alternatywnego rozgraniczenia jurysdykcji podatkowej pomiędzy państwami UE
str. 255

2. Rozgraniczanie jurysdykcji podatkowych a dotychczasowe metody integracji
str. 262

3. Integracja pozytywna za pomocą innych środków prawnych - uchylenie art. 293 TWE
str. 269

4. Traktat multilateralny
str. 275

5. Europejski traktat modelowy jako "umowa ramowa"
str. 278

6. Podsumowanie
str. 289

Zakończenie
str. 294

Bibliografia
str. 303

Akty prawne i orzecznictwo
str. 319