Facebook
Bestseller
Zapowiedź

Strefa Aplikanta
E-booki
dostęp
w 5 min.
Promocja czasowa
Sprzedaliśmy {{ prices.groupon_info.saled }} z {{ prices.groupon_info.limited_to }} szt.
Stan prawny: 31 sierpnia 2025 r.
Wydanie: 1
Liczba stron: 300
Więcej informacji

Książka poświęcona jest aktualnej problematyce funkcjonowania unijnego prawa podatkowego, jest wynikiem potrzeby permanentnej obserwacji zmieniającego się systemu przez podatkowego Unii Europejskiej i gromadzenia wniosków wynikających z tych zmian...

Pełny opis

Książka poświęcona jest aktualnej problematyce funkcjonowania unijnego prawa podatkowego, jest wynikiem potrzeby permanentnej obserwacji zmieniającego się systemu przez podatkowego Unii Europejskiej i gromadzenia wniosków wynikających z tych zmian dla prawa krajowego.

Mniej
-20%

Prawo podatkowe Unii Europejskiej. Węzłowe zagadnienia

Prawo podatkowe Unii Europejskiej. Węzłowe zagadnienia

Książka poświęcona jest aktualnej problematyce funkcjonowania unijnego prawa podatkowego, jest wynikiem potrzeby permanentnej obserwacji zmieniającego się systemu przez podatkowego Unii Europejskiej i gromadzenia wniosków wynikających z tych zmian...

Pełny opis

Książka poświęcona jest aktualnej problematyce funkcjonowania unijnego prawa podatkowego, jest wynikiem potrzeby permanentnej obserwacji zmieniającego się systemu przez podatkowego Unii Europejskiej i gromadzenia wniosków wynikających z tych zmian dla prawa krajowego.

Mniej
Stan prawny: 31 sierpnia 2025 r.
Wydanie: 1
Liczba stron: 300
Więcej informacji

Opis publikacji

Prawo podatkowe Unii Europejskiej to kompleksowe opracowanie ukazujące aktualne problemy i kierunki rozwoju unijnego prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem jego wpływu na krajowe regulacje oraz praktykę doradczą. Publikacja łączy perspektywę akademicką z praktycznym podejściem do wykładni i stosowania przepisów, prezentując bogaty wybór zagadnień wybranych przez autorów jako kluczowe dla współczesnej debaty podatkowej.

Najważniejsze tematy poruszane w książce to:

  • Zasady ogólne prawa podatkowego UE
    – proporcjonalność, neutralność VAT, skuteczność ochrony praw podatnika
  • VAT w prawie unijnym
    – prawo do odliczenia, ograniczenia formalne, ochrona starannego podatnika, digitalizacja (ViDA, e-faktury od 1.07.2030)
  • Neutralność fiskalna VAT
    – równe traktowanie podobnych towarów i usług, zakaz dyskryminacji stawek
  • <...

Prawo podatkowe Unii Europejskiej to kompleksowe opracowanie ukazujące aktualne problemy i kierunki rozwoju unijnego prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem jego wpływu na krajowe regulacje oraz praktykę doradczą. Publikacja łączy perspektywę akademicką z praktycznym podejściem do wykładni i stosowania przepisów, prezentując bogaty wybór zagadnień wybranych przez autorów jako kluczowe dla współczesnej debaty podatkowej.

Najważniejsze tematy poruszane w książce to:

  • Zasady ogólne prawa podatkowego UE
    – proporcjonalność, neutralność VAT, skuteczność ochrony praw podatnika
  • VAT w prawie unijnym
    – prawo do odliczenia, ograniczenia formalne, ochrona starannego podatnika, digitalizacja (ViDA, e-faktury od 1.07.2030)
  • Neutralność fiskalna VAT
    – równe traktowanie podobnych towarów i usług, zakaz dyskryminacji stawek
  • Sankcje podatkowe
    – zasada proporcjonalności, zakaz podwójnego karania (ne bis in idem), zgodność z prawem UE
  • Opodatkowanie czynności nielegalnych
    – VAT obejmuje transakcje możliwe do legalnego wykonania, wyjątki dla całkowicie zakazanych
  • Ochrona praw podstawowych podatnika
    – Karta Praw Podstawowych UE, relacje z EKPC i Konstytucją RP, autonomia prawa UE
  • Prawo do sądu i skuteczna ochrona sądowa
    – art. 47 Karty, dostęp do akt, prawo do obrony, niezawisłość sądu, równość stron
  • Wykładnia prawa UE
    – dominacja wykładni celowościowej, pierwszeństwo prawa UE, rola TSUE
  • Pomoc państwa i konkurencja podatkowa
    – selektywność korzyści, transparentność interpretacji, kontrola praktyk administracyjnych
  • Opodatkowanie restrukturyzacji spółek
    – dyrektywa 2009/133/WE, neutralność podatkowa, kontynuacja wartości podatkowej
  • Orzecznictwo TSUE i ETS
    – wpływ na krajowe regulacje, praktyka pytań prejudycjalnych, wykładnia zgodna z prawem UE

 

Najważniejsze wnioski z książki dla doradcy podatkowego:

  1. Zasady ogólne prawa podatkowego UE
  • Zasada proporcjonalności – kluczowa przy ocenie legalności sankcji i obowiązków podatkowych.
  • Zasada neutralności VAT – fundament systemu VAT, chroni podatnika przed ponoszeniem kosztów podatku.
  • Ochrona praw podatnika – wynikająca z Karty Praw Podstawowych UE, EKPC i Konstytucji RP.
  1. VAT i jego konstrukcja
  • Automatyzm prawa do odliczenia – nie można go ograniczać bez wyraźnej podstawy w dyrektywach.
  • Ochrona starannego podatnika – nawet w przypadku oszustw VAT, jeśli podatnik działał w dobrej wierze.
  • Neutralność fiskalna – równe traktowanie podobnych towarów i usług, także w kontekście stawki VAT.
  1. Sankcje podatkowe
  • Muszą być proporcjonalne i zgodne z zasadą ne bis in idem (zakaz podwójnego karania).
  • Nie mogą automatycznie pozbawiać prawa do odliczenia VAT.
  1. Obowiązki formalne w VAT
  • Mają charakter instrumentalny – ich naruszenie nie powinno wpływać na prawo do odliczenia.
  • Sankcje za ich naruszenie muszą być proporcjonalne i uzasadnione.
  1. Wykładnia i stosowanie prawa UE
  • Wykładnia celowościowa dominuje w orzecznictwie TSUE.
  • Bezpośrednia stosowalność i pierwszeństwo prawa UE nad krajowym.
  • Procedura prejudycjalna (art. 267 TFUE) – kluczowa dla ochrony praw podatnika.
  1. Harmonizacja podatków
  • Dyrektywa VAT 2006/112/WE, TFUE (art. 113, 114).
  • Docelowy model VAT: opodatkowanie w państwie konsumpcji.
  • E-faktury obowiązkowe od 1.07.2030.
  1. Pomoc publiczna i selektywność korzyści podatkowych
  • Ceny transferowe, interpretacje indywidualne, autonomia podatkowa państw członkowskich.
  • Ocena zgodności z art. 107 TFUE.
  1. Opodatkowanie restrukturyzacji spółek
  • Dyrektywa 2009/133/WE – zasada kontynuacji wartości podatkowej, neutralność podatkowa.
  1. Digitalizacja i gospodarka cyfrowa
  • Nowe obowiązki sprawozdawcze, SMPDG (stałe miejsce prowadzenia działalności).
  • Wyzwania związane z metawersum, kryptoaktywami, rola soft law.
  1. Kompetencje doradcy podatkowego
  • Znajomość prawa UE, EKPC, KPP, orzecznictwa TSUE i ETPC.
  • Umiejętność oceny proporcjonalności sankcji.
  • Praktyka zadawania pytań prejudycjalnych.

Opis publikacji aktualny na dzień: 2025-09-19
Zobacz spis treści
Rozwiń opis Zwiń opis

Fragment dla Ciebie

Nie możesz się zdecydować? Przeczytaj fragment publikacji!
Przeczytaj fragment

Informacje

Wydawnictwo: Wolters Kluwer Polska
Kraj produkcji: Polska
Rok publikacji: 2025
Wydanie: 1
Liczba stron: 300
Rodzaj: Opracowanie
Okładka: twarda
Format: B5
Wersja publikacji: Książka papier
ISBN: 978-83-8390-795-6
Kod towaru: KAM-7182 W01P01
Dane producenta: Wolters Kluwer Polska sp. z o.o. | Przyokopowa 33 | 01-208 | Warszawa | PL | pl-obsluga.profinfo@wolterskluwer.com | 801 04 45 45

Spis treści

Rozwiń spis treści Zwiń spis treści

Autorzy

Adam Bartosiewicz − doradca podatkowy, radca prawny; doktor habilitowany nauk prawnych, profesor Uniwersytetu Jana Długosza w Częstochowie specjalizujący się w prawie podatkowym, ze szczególnym uwzględnieniem jego relacji do prawa unijnego, oraz w prawie karnym skarbowym; autor i współautor kilkuset publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Bogumił Brzeziński – profesor nauk prawnych. Współautor i redaktor naukowy szeregu opracowań książkowych poświęconych europejskiemu/unijnemu prawu podatkowemu oraz orzecznictwu ETS/TSUE w sprawach podatkowych. Autor książek i artykułów z zakresu wykładni prawa podatkowego

dr Dagmara Dominik-Ogińska – sędzia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu, Executive MBA; absolwentka: Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego, specjalistycznych studiów w zakresie prawa międzynarodowego na Uniwersytecie Paris IX Dauphine w Paryżu (Francja), École Nationale des Impôts w Paryżu (Francja), studiów w zakresie komparystyki systemów sądowniczych na Uniwersytecie Neapolitańskim im. Fryderyka II w Neapolu (Włochy); doktor prawa Paris I Panthéon-Sorbonne w Paryżu (Francja), eMBA Francuskiego Instytutu Zarządzania w Warszawie; wyróżniona honorowym tytułem „Sędzia Europejski 2011 i 2014”; członek (w tym członek zarządu) International Association of Tax Judges, członek International Fiscal Association, członek Association of European Data Protection Judges, obserwator Association of European Administrative Judges; autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Agnieszka Franczak – doktor nauk prawnych, adiunkt w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego i w Instytucie Prawa Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie, członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego w Ministerstwie Finansów oraz International Fiscal Association (IFA), doradca podatkowy, autorka wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Marek Kalinowski - profesor doktor habilitowany nauk prawnych, specjalizujący się w prawie podatkowym, autor bądź współautor blisko 200 prac naukowych z tej dziedziny. Pracownik Katedry Prawa Finansów Publicznych UMK w Toruniu oraz kierownik Podyplomowego Studium Europejskiego Prawa Podatkowego. Członek Kolegium Redakcyjnego "Przeglądu Orzecznictwa Podatkowego

Krzysztof Lasiński-Sulecki – doktor habilitowany nauk prawnych; Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu; dyrektor Ośrodka Studiów Fiskalnych UMK, profesor w Katedrze Prawa Finansów Publicznych tego uniwersytetu, od 2011 do 2012 r. senior visiting tax researcher w Institut für Österreichisches und Internationales Steuerrecht, Wirtschaftsuniversität Wien; wykładał także m.in. na Universidad Complutense de Madrid (Hiszpania), Masarykova univerzita (Republika Czeska), Universität Salzburg (Austria); doradca podatkowy, radca prawny; w latach 2012–2014 i ponownie od 2022 r. członek powołanej przez Komisję Europejską VAT Expert Group; od 2014 do 2016 r. członek działającej przy Ministrze Finansów Rady Konsultacyjnej Prawa Podatkowego; członek zarządu International Fiscal Association (Polish branch), członek European Association of Tax Law Professors; autor kilkuset opracowań z zakresu prawa podatkowego i celnego.

Paweł Majka – doktor nauk prawnych; adwokat; kierownik Zakładu Prawa Finansowego w Instytucie Nauk Prawnych Uniwersytetu Rzeszowskiego, specjalizujące się w problematyce prawa finansów publicznych; członek etatowy Samorządowego Kolegium Odwoławczego w Rzeszowie.

Tomasz Michalik – doradca podatkowy; partner w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy Sp. z o.o. Był ekspertem sejmowym w trakcie prac nad wprowadzeniem ustawy o podatku od towarów i usług w 2004 r. W latach 2011–2013 członek Komitetu Podatkowego Europejskiej Konfederacji Doradców Podatkowych CFE (Confédération Fiscale Européenne). Członek grupy ekspertów ds. funkcjonowania podatku VAT w Unii Europejskiej powołanego przez Komisję Europejską (2010–2012). Od 2012 r. członek grupy ekspertów ds. VAT Komisji Europejskiej. Autor komentarza do ustawy o VAT (13 aktualizowanych wydań od 2004 r.), współautor polskiego rozdziału w publikacji IBFD – VAT in Europe; autor wielu publikacji w fachowych wydawnictwach polskich i zagranicznych.

Paweł Mikuła - doktor nauk prawnych, doradca podatkowy, radca prawny, uprzednio przez 17 lat w Deloitte, obecnie współzałożyciel i partner w firmie doradczej "Halcyon | Tax. Customs. Legal.", współtwórca i autor podcastu oraz platformy edukacyjnej Vatvocate.com, reprezentant Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego w VAT Expert Group przy Komisji Europejskiej, autor publikacji na temat VAT oraz prawa podatkowego, wykładowca podczas szeregu różnych seminariów i programów nauczania na polskich i europejskich uniwersytetach w zakresie prawa VAT oraz prawa podatkowego, wskazywany jako jeden z czołowych doradców podatkowych w zakresie VAT w Polsce (czołowe miejsca w rankingach organizowanych przez czołowe polskie dzienniki).

Krzysztof Musiał – doradca podatkowy (zawód wykonuje od 1991 r.); Senior Partner w Musiał i Partnerzy – Doradcy Podatkowi we Wrocławiu, szef zespołu podatkowego w CWW – Cetera, Węgrzyn-Wysocka i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów we Wrocławiu, partner w kancelarii doradców podatkowych Horsh sp. z o.o. we Wrocławiu; specjalizuje się w prowadzeniu sporów z administracją skarbową i celną przed sądami administracyjnymi oraz doradztwem podatkowym w zakresie fuzji i przejęć, jak również na rynku finansowym; autor kilkudziesięciu publikacji w zakresie prawa podatkowego.

Adam Nita – doktor habilitowany nauk prawnych, profesor w Zakładzie Prawa Finansowego Uniwersytetu Jagiellońskiego; sędzia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach; członek Europejskiego Stowarzyszenia Profesorów Prawa Podatkowego (EATLP); należy do Międzynarodowego Stowarzyszenia Podatkowego (IFA) oraz do Centrum Informacji i Organizacji Badań Finansów Publicznych i Prawa Podatkowego Krajów Europy Środkowej i Wschodniej; autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Adam Wacławczyk – doradca podatkowy; prawnik; partner w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte; autor i współautor publikacji z zakresu obligacji komunalnych, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatku dochodowego od osób prawnych, ze szczególnym uwzględnieniem opodatkowania w transakcjach międzynarodowych oraz w zakresie działań restrukturyzacyjnych.

Roman Wiatrowski – sędzia Naczelnego Sądu Administracyjnego od 2013 r., orzeka w Izbie Finansowej w zakresie podatku od towarów i usług, posiada bogate doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego – przed podjęciem obowiązków sędziego NSA był sędzią Wydziału Podatkowego w Wojewódzkim Sądzie Administracyjnym w Poznaniu, a wcześniej pracownikiem organów podatkowych; autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Rozwiń listę autorów Zwiń listę autorów
Recenzje

Opinie

Brak opinii o tym produkcie.
Kup tę książkę w wersji Książka dostępna w różnych formatach Przewodnik po formatach
{{ variants[options].name }} {{ priceFormatted(prices.brutto) }} zł {{ priceFormatted(prices.promotion_brutto) }} zł
{{ variant.name }} -{{ variant.discount }}% {{ priceFormatted(variant.price_brutto) }} zł {{ priceFormatted(variant.price_promotion_brutto) }} zł
Dlaczego Profinfo.pl?
Ponad 10 tys. tytułów
Darmowa dostawa już od 180zł
Czat online z konsultantem
Promocyjne ceny i rabaty
Sprawna realizacja zamówienia
Dostęp do ebooka w 5 minut

Ostatnio oglądane produkty

Produkty z tej samej kategorii

Inne publikacje autora

Aby ponownie wybrać temat, odśwież stronę