Facebook
Bestseller
Nowość
Zapowiedź

Strefa Aplikanta
E-booki
dostęp
w 5 min.
Stan prawny: 31 sierpnia 2025 r.
Wydanie: 1
Liczba stron: 300
Więcej informacji

Książka poświęcona jest aktualnej problematyce funkcjonowania unijnego prawa podatkowego, jest wynikiem potrzeby permanentnej obserwacji zmieniającego się systemu przez podatkowego Unii Europejskiej i gromadzenia wniosków wynikających z tych zmian...

Pełny opis

Książka poświęcona jest aktualnej problematyce funkcjonowania unijnego prawa podatkowego, jest wynikiem potrzeby permanentnej obserwacji zmieniającego się systemu przez podatkowego Unii Europejskiej i gromadzenia wniosków wynikających z tych zmian dla prawa krajowego.

Mniej
-15%

Prawo podatkowe Unii Europejskiej. Węzłowe zagadnienia [PRZEDSPRZEDAŻ]

Prawo podatkowe Unii Europejskiej. Węzłowe zagadnienia [PRZEDSPRZEDAŻ]

Książka poświęcona jest aktualnej problematyce funkcjonowania unijnego prawa podatkowego, jest wynikiem potrzeby permanentnej obserwacji zmieniającego się systemu przez podatkowego Unii Europejskiej i gromadzenia wniosków wynikających z tych zmian...

Pełny opis

Książka poświęcona jest aktualnej problematyce funkcjonowania unijnego prawa podatkowego, jest wynikiem potrzeby permanentnej obserwacji zmieniającego się systemu przez podatkowego Unii Europejskiej i gromadzenia wniosków wynikających z tych zmian dla prawa krajowego.

Mniej
E-book w przygotowaniu. Planowana data wydania e-booka: 28.11.2025 Natychmiastowy dostęp do e-booka na Twoim koncie Natychmiastowy dostęp do e-booka na Twoim koncie Planowana data wydania i wysyłki książki: 28.11.2025. Planowana data wydania i wysyłki książki: 28.11.2025. E-book w przygotowaniu. Planowana data wydania i wysyłki książki: 28.11.2025. Natychmiastowy dostęp do e-booka na Twoim koncie Planowana data wydania i wysyłki: 28.11.2025
Stan prawny: 31 sierpnia 2025 r.
Wydanie: 1
Liczba stron: 300
Więcej informacji

Opis publikacji

Prawo podatkowe Unii Europejskiej to kompleksowe opracowanie ukazujące aktualne problemy i kierunki rozwoju unijnego prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem jego wpływu na krajowe regulacje oraz praktykę doradczą. Publikacja łączy perspektywę akademicką z praktycznym podejściem do wykładni i stosowania przepisów, prezentując bogaty wybór zagadnień wybranych przez autorów jako kluczowe dla współczesnej debaty podatkowej.

Najważniejsze tematy poruszane w książce to:

  • Zasady ogólne prawa podatkowego UE
    – proporcjonalność, neutralność VAT, skuteczność ochrony praw podatnika
  • VAT w prawie unijnym
    – prawo do odliczenia, ograniczenia formalne, ochrona starannego podatnika, digitalizacja (ViDA, e-faktury od 1.07.2030)
  • Neutralność fiskalna VAT
    – równe traktowanie podobnych towarów i usług, zakaz dyskryminacji stawek
  • <...

Prawo podatkowe Unii Europejskiej to kompleksowe opracowanie ukazujące aktualne problemy i kierunki rozwoju unijnego prawa podatkowego, ze szczególnym uwzględnieniem jego wpływu na krajowe regulacje oraz praktykę doradczą. Publikacja łączy perspektywę akademicką z praktycznym podejściem do wykładni i stosowania przepisów, prezentując bogaty wybór zagadnień wybranych przez autorów jako kluczowe dla współczesnej debaty podatkowej.

Najważniejsze tematy poruszane w książce to:

  • Zasady ogólne prawa podatkowego UE
    – proporcjonalność, neutralność VAT, skuteczność ochrony praw podatnika
  • VAT w prawie unijnym
    – prawo do odliczenia, ograniczenia formalne, ochrona starannego podatnika, digitalizacja (ViDA, e-faktury od 1.07.2030)
  • Neutralność fiskalna VAT
    – równe traktowanie podobnych towarów i usług, zakaz dyskryminacji stawek
  • Sankcje podatkowe
    – zasada proporcjonalności, zakaz podwójnego karania (ne bis in idem), zgodność z prawem UE
  • Opodatkowanie czynności nielegalnych
    – VAT obejmuje transakcje możliwe do legalnego wykonania, wyjątki dla całkowicie zakazanych
  • Ochrona praw podstawowych podatnika
    – Karta Praw Podstawowych UE, relacje z EKPC i Konstytucją RP, autonomia prawa UE
  • Prawo do sądu i skuteczna ochrona sądowa
    – art. 47 Karty, dostęp do akt, prawo do obrony, niezawisłość sądu, równość stron
  • Wykładnia prawa UE
    – dominacja wykładni celowościowej, pierwszeństwo prawa UE, rola TSUE
  • Pomoc państwa i konkurencja podatkowa
    – selektywność korzyści, transparentność interpretacji, kontrola praktyk administracyjnych
  • Opodatkowanie restrukturyzacji spółek
    – dyrektywa 2009/133/WE, neutralność podatkowa, kontynuacja wartości podatkowej
  • Orzecznictwo TSUE i ETS
    – wpływ na krajowe regulacje, praktyka pytań prejudycjalnych, wykładnia zgodna z prawem UE

 

Najważniejsze wnioski z książki dla doradcy podatkowego:

  1. Zasady ogólne prawa podatkowego UE
  • Zasada proporcjonalności – kluczowa przy ocenie legalności sankcji i obowiązków podatkowych.
  • Zasada neutralności VAT – fundament systemu VAT, chroni podatnika przed ponoszeniem kosztów podatku.
  • Ochrona praw podatnika – wynikająca z Karty Praw Podstawowych UE, EKPC i Konstytucji RP.
  1. VAT i jego konstrukcja
  • Automatyzm prawa do odliczenia – nie można go ograniczać bez wyraźnej podstawy w dyrektywach.
  • Ochrona starannego podatnika – nawet w przypadku oszustw VAT, jeśli podatnik działał w dobrej wierze.
  • Neutralność fiskalna – równe traktowanie podobnych towarów i usług, także w kontekście stawki VAT.
  1. Sankcje podatkowe
  • Muszą być proporcjonalne i zgodne z zasadą ne bis in idem (zakaz podwójnego karania).
  • Nie mogą automatycznie pozbawiać prawa do odliczenia VAT.
  1. Obowiązki formalne w VAT
  • Mają charakter instrumentalny – ich naruszenie nie powinno wpływać na prawo do odliczenia.
  • Sankcje za ich naruszenie muszą być proporcjonalne i uzasadnione.
  1. Wykładnia i stosowanie prawa UE
  • Wykładnia celowościowa dominuje w orzecznictwie TSUE.
  • Bezpośrednia stosowalność i pierwszeństwo prawa UE nad krajowym.
  • Procedura prejudycjalna (art. 267 TFUE) – kluczowa dla ochrony praw podatnika.
  1. Harmonizacja podatków
  • Dyrektywa VAT 2006/112/WE, TFUE (art. 113, 114).
  • Docelowy model VAT: opodatkowanie w państwie konsumpcji.
  • E-faktury obowiązkowe od 1.07.2030.
  1. Pomoc publiczna i selektywność korzyści podatkowych
  • Ceny transferowe, interpretacje indywidualne, autonomia podatkowa państw członkowskich.
  • Ocena zgodności z art. 107 TFUE.
  1. Opodatkowanie restrukturyzacji spółek
  • Dyrektywa 2009/133/WE – zasada kontynuacji wartości podatkowej, neutralność podatkowa.
  1. Digitalizacja i gospodarka cyfrowa
  • Nowe obowiązki sprawozdawcze, SMPDG (stałe miejsce prowadzenia działalności).
  • Wyzwania związane z metawersum, kryptoaktywami, rola soft law.
  1. Kompetencje doradcy podatkowego
  • Znajomość prawa UE, EKPC, KPP, orzecznictwa TSUE i ETPC.
  • Umiejętność oceny proporcjonalności sankcji.
  • Praktyka zadawania pytań prejudycjalnych.

Opis publikacji aktualny na dzień: 2025-09-19
Zobacz spis treści
Rozwiń opis Zwiń opis

Fragment dla Ciebie

Nie możesz się zdecydować? Przeczytaj fragment publikacji!
Przeczytaj fragment

Informacje

Wydawnictwo: Wolters Kluwer Polska
Kraj produkcji: Polska
Rok publikacji: 2025
Wydanie: 1
Liczba stron: 300
Rodzaj: Opracowanie
Okładka: twarda
Format: B5
Wersja publikacji: Książka papier
ISBN: 978-83-8390-795-6
Kod towaru: KAM-7182 W01P01
Dane producenta: Wolters Kluwer Polska sp. z o.o. | Przyokopowa 33 | 01-208 | Warszawa | PL | pl-obsluga.profinfo@wolterskluwer.com | 801 04 45 45

Spis treści

Rozwiń spis treści Zwiń spis treści

Autorzy

Adam Bartosiewicz − doradca podatkowy, radca prawny; doktor habilitowany nauk prawnych, profesor Uniwersytetu Jana Długosza w Częstochowie specjalizujący się w prawie podatkowym, ze szczególnym uwzględnieniem jego relacji do prawa unijnego, oraz w prawie karnym skarbowym; autor i współautor kilkuset publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Bogumił Brzeziński – profesor nauk prawnych. Współautor i redaktor naukowy szeregu opracowań książkowych poświęconych europejskiemu/unijnemu prawu podatkowemu oraz orzecznictwu ETS/TSUE w sprawach podatkowych. Autor książek i artykułów z zakresu wykładni prawa podatkowego

dr Dagmara Dominik-Ogińska – sędzia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu, Executive MBA; absolwentka: Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego, specjalistycznych studiów w zakresie prawa międzynarodowego na Uniwersytecie Paris IX Dauphine w Paryżu (Francja), École Nationale des Impôts w Paryżu (Francja), studiów w zakresie komparystyki systemów sądowniczych na Uniwersytecie Neapolitańskim im. Fryderyka II w Neapolu (Włochy); doktor prawa Paris I Panthéon-Sorbonne w Paryżu (Francja), eMBA Francuskiego Instytutu Zarządzania w Warszawie; wyróżniona honorowym tytułem „Sędzia Europejski 2011 i 2014”; członek (w tym członek zarządu) International Association of Tax Judges, członek International Fiscal Association, członek Association of European Data Protection Judges, obserwator Association of European Administrative Judges; autorka licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Agnieszka Franczak – doktor nauk prawnych, adiunkt w Katedrze Prawa Finansowego na Wydziale Prawa i Administracji Uniwersytetu Jagiellońskiego i w Instytucie Prawa Uniwersytetu Ekonomicznego w Krakowie, członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego w Ministerstwie Finansów oraz International Fiscal Association (IFA), doradca podatkowy, autorka wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Marek Kalinowski - profesor doktor habilitowany nauk prawnych, specjalizujący się w prawie podatkowym, autor bądź współautor blisko 200 prac naukowych z tej dziedziny. Pracownik Katedry Prawa Finansów Publicznych UMK w Toruniu oraz kierownik Podyplomowego Studium Europejskiego Prawa Podatkowego. Członek Kolegium Redakcyjnego "Przeglądu Orzecznictwa Podatkowego

Krzysztof Lasiński-Sulecki – doktor habilitowany nauk prawnych; Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu; dyrektor Ośrodka Studiów Fiskalnych UMK, profesor w Katedrze Prawa Finansów Publicznych tego uniwersytetu, od 2011 do 2012 r. senior visiting tax researcher w Institut für Österreichisches und Internationales Steuerrecht, Wirtschaftsuniversität Wien; wykładał także m.in. na Universidad Complutense de Madrid (Hiszpania), Masarykova univerzita (Republika Czeska), Universität Salzburg (Austria); doradca podatkowy, radca prawny; w latach 2012–2014 i ponownie od 2022 r. członek powołanej przez Komisję Europejską VAT Expert Group; od 2014 do 2016 r. członek działającej przy Ministrze Finansów Rady Konsultacyjnej Prawa Podatkowego; członek zarządu International Fiscal Association (Polish branch), członek European Association of Tax Law Professors; autor kilkuset opracowań z zakresu prawa podatkowego i celnego.

Paweł Majka – doktor nauk prawnych; adwokat; kierownik Zakładu Prawa Finansowego w Instytucie Nauk Prawnych Uniwersytetu Rzeszowskiego, specjalizujące się w problematyce prawa finansów publicznych; członek etatowy Samorządowego Kolegium Odwoławczego w Rzeszowie.

Tomasz Michalik – doradca podatkowy; partner w MDDP Michalik Dłuska Dziedzic i Partnerzy Sp. z o.o. Był ekspertem sejmowym w trakcie prac nad wprowadzeniem ustawy o podatku od towarów i usług w 2004 r. W latach 2011–2013 członek Komitetu Podatkowego Europejskiej Konfederacji Doradców Podatkowych CFE (Confédération Fiscale Européenne). Członek grupy ekspertów ds. funkcjonowania podatku VAT w Unii Europejskiej powołanego przez Komisję Europejską (2010–2012). Od 2012 r. członek grupy ekspertów ds. VAT Komisji Europejskiej. Autor komentarza do ustawy o VAT (13 aktualizowanych wydań od 2004 r.), współautor polskiego rozdziału w publikacji IBFD – VAT in Europe; autor wielu publikacji w fachowych wydawnictwach polskich i zagranicznych.

Paweł Mikuła – doktor nauk prawnych; doradca podatkowy, radca prawny, menedżer w jednej ze spółek doradztwa podatkowego, specjalista z zakresu podatku VAT; wiceprezes Stowarzyszenia Naukowego Prawa Podatkowego oraz członek Rady Programowej czasopisma „Kazus Podatkowy”; doświadczony wykładowca; autor wielu publikacji o tematyce podatkowoprawnej.

Krzysztof Musiał – doradca podatkowy (zawód wykonuje od 1991 r.); Senior Partner w Musiał i Partnerzy – Doradcy Podatkowi we Wrocławiu, szef zespołu podatkowego w CWW – Cetera, Węgrzyn-Wysocka i Wspólnicy Kancelaria Radców Prawnych i Adwokatów we Wrocławiu, partner w kancelarii doradców podatkowych Horsh sp. z o.o. we Wrocławiu; specjalizuje się w prowadzeniu sporów z administracją skarbową i celną przed sądami administracyjnymi oraz doradztwem podatkowym w zakresie fuzji i przejęć, jak również na rynku finansowym; autor kilkudziesięciu publikacji w zakresie prawa podatkowego.

Adam Nita – doktor habilitowany nauk prawnych, profesor w Zakładzie Prawa Finansowego Uniwersytetu Jagiellońskiego; sędzia Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Gliwicach; członek Europejskiego Stowarzyszenia Profesorów Prawa Podatkowego (EATLP); należy do Międzynarodowego Stowarzyszenia Podatkowego (IFA) oraz do Centrum Informacji i Organizacji Badań Finansów Publicznych i Prawa Podatkowego Krajów Europy Środkowej i Wschodniej; autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Adam Wacławczyk – doradca podatkowy; prawnik; partner w Dziale Doradztwa Podatkowego Deloitte; autor i współautor publikacji z zakresu obligacji komunalnych, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz podatku dochodowego od osób prawnych, ze szczególnym uwzględnieniem opodatkowania w transakcjach międzynarodowych oraz w zakresie działań restrukturyzacyjnych.

Roman Wiatrowski – sędzia Naczelnego Sądu Administracyjnego od 2013 r., orzeka w Izbie Finansowej w zakresie podatku od towarów i usług, posiada bogate doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego – przed podjęciem obowiązków sędziego NSA był sędzią Wydziału Podatkowego w Wojewódzkim Sądzie Administracyjnym w Poznaniu, a wcześniej pracownikiem organów podatkowych; autor wielu publikacji z zakresu prawa podatkowego.

Rozwiń listę autorów Zwiń listę autorów
Recenzje

Opinie

Brak opinii o tym produkcie.
Kup tę książkę w wersji Książka dostępna w różnych formatach Przewodnik po formatach
{{ variants[options].name }} {{ priceFormatted(prices.brutto) }} zł {{ priceFormatted(prices.promotion_brutto) }} zł
{{ variant.name }} -{{ variant.discount }}% {{ priceFormatted(variant.price_brutto) }} zł {{ priceFormatted(variant.price_promotion_brutto) }} zł
Dlaczego Profinfo.pl?
Ponad 10 tys. tytułów
Darmowa dostawa już od 170zł
Czat online z konsultantem
Promocyjne ceny i rabaty
Sprawna realizacja zamówienia
Dostęp do ebooka w 5 minut

Ostatnio oglądane produkty

Produkty z tej samej kategorii

Inne publikacje autora

Aby ponownie wybrać temat, odśwież stronę